Gaois

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57 results

  1. FINANCE · LAW|criminal law|offence

    #534270

    IATE #817713
    calaois Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Betrugsdelikte | Betrug | Betrügerei
    de
    Definition Handlung, mit der jemand sich oder einen Dritten dadurch absichtlich bereichert, dass er jemanden täuscht, der Getäuschte diesem Irrtum unterliegt und daraufhin eine Vermögensverfügung vornimmt, die zu einem Vermögensschaden führt Reference online- Rechtslexikon http://rechtslexikon-online.de/Betrug.html <26.1.11>
    Comment Definition des "Betrugs zum Nachteil der finanziellen Interessen der Europäischen Gemeinschaften": Übereinkommen über den Schutz der finanziellen Interessen der Europäischen Gemeinschaften, Art.1 (ABl. C_316/1995, S.49) CELEX:41995A1127(03)/DE UPD: st 25.1.11
    fraud
    en
    Definition criminal deception; the using of false representations to obtain an unjust advantage or to injure the rights or interests of another Reference "fraud, noun". Oxford English Dictionary Online. September 2013. Oxford University Press, http://www.oed.com/view/Entry/74298 [27.9.2013]
    Comment See also:- fraud (in the inducement) (= French dol) [ IATE:834091 ]- swindling (= French escroquerie) [ IATE:891603 ]
    fraude
    fr
    Definition acte de mauvaise foi, acte accompli dans le dessein de préjudicier à des droits que l'on doit respecter Reference Vocabulaire juridique, Cornu, PUF 1987
    Comment En droit civil, acte accompli en vue de porter atteinte délibérément aux droits et intérêts d'autrui. En droit pénal, tromperie, acte de mauvaise foi par lequel on lèse quelqu'un en se soustrayant aux règlements.
  2. INTERNATIONAL RELATIONS|international affairs|international agreement · LAW

    #534623

    IATE #834091
    calaois Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Arglist | absichtliche Schädigung | List | Betrug | arglistige Täuschung | dolose Handlung
    de
    Definition jedes Verhalten, das beim Geschäftsgegner einen Irrtum erzeugt oder unterhält, und bei dem der Täuschende weiß oder in Kauf nimmt, dass er durch seine Täuschung die Willensentschließung des anderen beeinflusst Reference Council-DE, 02/06/2004
    Comment Achtung: FR "dol" wird im Wiener Übereink. über das Recht der Verträge http://www.admin.ch/ch/d/sr/c0_111.html mit "Betrug" wiedergegeben (Art.49) SYN/ANT: Für den strafrechtlichen Begriff "absichtliche Schädigung" gibt es das Synonym "dolose Handlung"; DIV: KW 02/06/2004, UPD: hm, 9.3.11
    fraud | fraud in the inducement
    en
    Definition misrepresentation perpetrated in order to induce another party to enter into a legal agreement which that party would not otherwise have concluded Reference See French definition.
    Comment See also:- fraud (= French fraude) [IATE:817713 ]- swindling (= French escroquerie) [ IATE:891603 ]
    dol | fraude | faute intentionnelle
    fr
    Definition ensemble des agissements trompeurs qui ont entraîné le consentement qu’une des parties à un contrat n’aurait pas donné, si elle n’avait pas été l’objet de ces manœuvres Reference Lexique juridique CNRS; http://www.cnrs.fr/aquitaine-limousin/spip.php?article557 [2.12.2010]
    Comment En droit pénal, souvent appelé aussi "intention criminelle", le dol est la volonté de commettre l'acte interdit ou d'omettre l'acte prescrit par la loi.
    dolus
    la
  3. CJEU|LAW|Criminal law

    #595724

    IATE #3584127
    calaois Reference (1) Conradh ar Fheidhmiú an Aontais Eorpaigh, Airteagal 325 CELEX:12016ME/TXT/GA / (2) An tAcht um Cheartas Coiriúil (Cionta Gadaíochta agus Calaoise) 2001, Alt 42 https://www.oireachtas.ie/documents/bills28/acts/2001/a5001i.pdf [23.02.2017]
    ga
    Context Déanfaidh an tAontas agus na Ballstáit calaois agus aon ghníomhaíochtaí neamhdhlíthiúla eile a dhéanann díobháil do leasanna airgeadais an Aontais a chomhrac trí bhearta a ghlacfar i gcomhréir leis an Airteagal seo agus a bheidh mar chosc agus a thabharfaidh cosaint éifeachtúil sna Ballstáit agus in institiúidí, i gcomhlachtaí, in oifigí agus i ngníomhaireachtaí an Aontais. Reference Conradh ar Fheidhmiú an Aontais Eorpaigh, Airteagal 325 (1) CELEX:12016ME/TXT/GA
    N/A (FR > DE)
    de
    Comment Im deutschen Recht gibt es keinen technischen Oberbegriff für "betrügerische Aktivitäten". Ausgehend vom französischen Begriff "fraude" können je nach Kontext verschiedene Übersetzungen in Betracht kommen. In Art. 325 Abs. 1 AEUV ist beispielsweise von "Betrügereien" die Rede. "Betrug" kann ebenfalls eine Option sein, allerdings ist dabei zu beachten, dass der Betrug als Straftatbestand gemäß § 263 StGB dem engeren Begriff "escroquerie" entspricht ( IATE:3583846 ). Auch in anderen Fällen ist auf die amtliche Bezeichnung der Straftat zu achten; beispielsweise ist "fraude fiscale" nicht mit "Steuerbetrug" zu übersetzen, sondern mit "Steuerhinterziehung" (vgl. § 370 Abgabenordnung, http://www.gesetze-im-internet.de/ao_1977/__370.html ).
    fraud
    en
    Definition "A false representation by means of a statement or conduct made knowingly or recklessly to gain material advantage." Reference Oxford Dictionary of Law, 6th Ed. (2006) p. 232
    Comment Fraud is defined in three classes by the Fraud Act 2006: (1) Fraud by false representation; (2) Fraud by failing to disclose information; and (3) Fraud by abuse of position. This Act largely replaces the laws relating to obtaining property by deception, obtaining a pecuniary advantage and other offences that were created under the Theft Act 1978.
  4. FINANCE · LAW · TRADE|consumption

    #540219

    IATE #909047
    calaois réamhtháille Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Nigeria-Connection | Vorauszahlungsbetrug | "Nigeria-Brief"
    de
    Definition Betrugsdelikt, bei dem willkürlich ausgewählte Empfänger per E-Mail meist aus afrikanischen Staaten aufgefordert werden, beim Transfer angeblicher Millionenbeträge behilflich zu sein und, sobald sie Interesse an dem angebotenen „Geschäft“ bekundet haben, um Vorleistungen gebeten und geprellt werden Reference Council-DE, vgl. http://www.polizei-beratung.de/medienangebot/medienangebot-details/detail/51.html (24.08.15)
    Comment Fragwürdige Geschichten, sehr hohe Summen und ein ungewöhnlich hoher Anteil als „Belohnung“ dienen dazu, die Neugierde des Empfängers zu wecken und ihn ein gutes Geschäft wittern zu lassen; hat das Opfer angebissen, wird es zur Vorab-Erstattung fiktiver Provisions-, Verwaltungs-, Versicherungs- oder Überweisungsgebühren, Anwaltskosten, Erbschaftssteuern usw. aufgefordert (s.a. http://www.lome.diplo.de/contentblob/2152210/Daten/323228/Download_Vorauskassebetrug.pdf [24.08.15]).
    Nigerian letter scam | advance fee fraud | West African letter scam | 419 scam
    en
    Definition confidence trick which typically involves promising the victim a significant share of a large sum of money, which the fraudster requires a small up-front payment to obtain; if a victim makes the payment, the fraudster either invents a series of further fees for the victim, or simply disappears Reference Council-EN, based on Wikipedia, 419 scams, http://en.wikipedia.org/wiki/419_scams [11.9.2014]
    fraude 4-1-9 | fraude 419 | escroquerie par avance de frais | plan frauduleux de paiements d'avance | fraude nigériane
    fr
    Definition sollicitation par courriel promettant une importante somme d'argent en échange d'une aide financière Reference Conseil-FR, d'après le site de la Direction générale de la concurrence, de la consommation et de la répression des fraudes http://www.economie.gouv.fr/dgccrf/Publications/Vie-pratique/Fiches-pratiques/Fraude-nigeriane [11.2.2015]
  5. EUROPEAN UNION|European construction|European Union · POLITICS|executive power and public service|administrative law

    #527842

    IATE #222323
    Seirbhís Comhordúcháin Frith-Chalaoise Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    AFCOS Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    AFCOS | Koordinierungsstelle für Betrugsbekämpfung
    de
    Comment Nach Artikel 12a der Verordnung Nr. 883/2013 müssen alle EU-Länder eine Koordinierungsstelle für Betrugsbekämpfung benennen, um die wirksame Zusammenarbeit und den wirksamen Austausch von Informationen, auch operativer Art, mit dem OLAF zu erleichtern.Die Mitgliedstaaten entscheiden selbstständig, wo die Stelle innerhalb ihrer nationalen Verwaltungsstruktur am besten anzusiedeln ist.
    anti-fraud cooperation service | AFCOS | Anti-Fraud Coordination Service
    en
    AFCOS | Service de coordination antifraude
    fr
  6. EUROPEAN UNION|EU finance · EUROPEAN UNION|European construction|European Union · TRADE|tariff policy

    #540773

    IATE #916302
    AFIS Reference Rialachán (AE) Uimh. 1294/2013 lena mbunaítear clár gníomhaíochta um chustam san Aontas Eorpach don tréimhse 2014-2020 (Custam 2020) agus lena n-aisghairtear Cinneadh Uimh. 624/2007/CE, CELEX:32013R1294/GAFaomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Córas Faisnéise Frithchalaoise Reference Rialachán (AE) Uimh. 1294/2013 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle lena mbunaítear clár gníomhaíochta um chustam san Aontas Eorpach don tréimhse 2014-2020 (Custam 2020)
    ga
    Context 'Féadfaidh an Oifig Eorpach Frithchalaoise (OLAF) cigireachtaí a dhéanamh, lena n-áirítear seiceálacha agus cigireachtaí ar an láthair, i gcomhréir leis na forálacha agus na nósanna imeachta atá leagtha síos i Rialachán (CE) Uimh. 883/2013 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle (10) agus i Rialachán (Euratom, CE) Uimh. 2185/1996 (11) ...' Reference Rialachán (AE) Uimh. 1294/2013 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle lena mbunaítear clár gníomhaíochta um chustam san Aontas Eorpach don tréimhse 2014-2020 (Custam 2020)
    Informationssystem für die Betrugsbekämpfung | AFIS
    de
    Definition von OLAF IATE:911171 betriebeen Reihe von Anwendungen zur Betrugsbekämpfung, die den zügigen und sicheren Austausch von betrugsbezogenen Informationen zwischen den zuständigen Verwaltungen der Mitgliedstaaten und der EU und die Speicherung und Analyse einschlägiger Daten ermöglichen Reference Bericht der Kommission: Schutz der finanziellen Interessen der Europäischen Union - Betrugsbekämpfung Jahresbericht 2016 (COM(2017) 383 final) CELEX:52017DC0383/DE
    Comment XREF: nicht zu verwechseln mit 'AFIS-Automatisiertes Fingerabdruck-Identifizierungssystem' IATE:906050
    AFIS | Anti-Fraud Information System
    en
    Definition collection of applications facilitating the exchange of anti-fraud information between OLAF and competent administrations in the framework of the Mutual Assistance Regulation (515/97) [ CELEX:01997R0515-20080816 ] Reference PRIVACY STATEMENT FOR THE ANTI FRAUD INFORMATION SYSTEM (AFIS) USER REGISTER AND IT SERVICE MANAGEMENT TOOLS (OLAF DPO-81). March 2012, https://ec.europa.eu/anti-fraud/sites/antifraud/files/docs/body/81_afis_user_register.pdf [7.5.2018]
    système d'information antifraude
    fr
    Definition ensemble d'applications antifraude exploitées par l'OLAF sous une infrastructure technique commune visant à échanger, de façon sûre et en temps utile, des informations relatives à la fraude entre les administrations compétentes des États membres et de l’UE et à stocker et analyser des données pertinentes Reference COM-FR, d'après:Rapport annuel 2016 de la Commission – Protection des intérêts financiers de l'Union européenne — Lutte contre la fraude (COM/2017/0383 final), (20.7.2017), CELEX:52017DC0383/FR [26.6.2018]
    Comment Voir aussi: OLAF [ IATE:911171 ]
  9. FINANCE|taxation

    #574835

    IATE #3515098
    straitéis frithchalaoise cánach Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    MwSt- Betrugsbekämpfungsstrategie | Strategie zur Bekämpfung des Steuerbetrugs
    de
    Definition aufgrund von Schlussfolgerungen des Rates (Wirtschaft und Finanzen) in Aussicht genommene Maßnahme zur Bekämpfung des Steuerbetrugs in der EU Reference Council-DE
    Comment ein Entwurf der Strategie liegt nicht vor; KOM hat Expertengruppe für die Strategie zur Bekämpfung des Steuerbetrugs IATE:2251071 eingesetzt und erstellt Fortschrittsberichte zum Thema; DIV: st 22.7.11
    anti-fraud strategy | anti-tax fraud strategy | VAT anti-fraud strategy
    en
    Definition planned strategy to combat tax fraud in the EU, particularly in the area of VAT, agreed by the ECOFIN Council meeting of 28 November 2006 Reference Commission staff working document - "Progress Report on the preparation of an anti-fraud strategy at EU level" CELEX:52007SC0740
    Comment While an Anti Tax Fraud Strategy expert group ( IATE:2251071 ) has been established, the Commission has not presented an outline of the strategy.The strategy has focused mainly on VAT fraud and should not be confused with the "Commission anti-fraud strategy" IATE:888557 .
  10. LAW|criminal law

    #582191

    IATE #3543790
    míleithreasú sócmhainní Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Context 'Bhain cásanna eile le gearáin a líomhain: míleithreasú sócmhainní an fhostóra urraithe ó Scéim Bheag Fhéinriartha (SBFR). Tháinig an cheist seo chun cinn i ndáil le dhá chás faoi leith agus cuireadh an dá chás ina gceart trí idirghabháil an Bhoird agus ní raibh caillteanas ar bith ann do na baill.' Reference Tuarascáil Bhliantúil agus Cuntais 2009', An Bord Pinsean, http://www.pensionsauthority.ie/ga/Foilseach%C3%A1in/Tuarasc%C3%A1il_Bhliant%C3%BAil/Tuarascail_bhliantuil_agus_cuntais_2009.pdf [16.2.2016]
    Vermögensschädigung
    de
    Definition alle von internen und externen Mitarbeitern begangene Delikte, die dazu führen, dass dem Unternehmen materielle oder immaterielle Vermögensgegenstände entzogen werden und dass das Vermögen vermindert bzw. dass die Verpflichtungen der Gesellschaft erhöht werden Reference nach: Melcher, Thomas, Aufdeckung wirtschaftskrimineller Handlungen durch den Abschlussprüfer, Köln 2009, S. 77. https://books.google.de/books?id=9MFXM5IpEGAC&pg=PA77&lpg=PA77&dq=%22verm%C3%B6genssch%C3%A4digung%22+definition&source=bl&ots=dBSSA8g6An&sig=HWyWx5rOAFbejqfswOepujD58cQ&hl=de&sa=X&ei=RgXmVLnGEIPDPYasgbgL&ved=0CDgQ6AEwBQ#v=onepage&q=%22verm%C3%B6genssch%C3%A4digung%22%20definition&f=false [18.3.2015]
    asset misappropriation | asset misappropriation fraud
    en
    Definition the theft of assets (including monetary assets/cash or supplies and equipment) by directors, others in fiduciary positions or an employee for their own benefit Reference Cybercrime: protecting against the growing threat: Global Economic Crime Survey', PWC, November 2011, http://www.pwc.com/en_GX/gx/economic-crime-survey/assets/GECS_GLOBAL_REPORT.pdf [16.05.2012]
    Comment a type of economic crime
    détournement d'actifs
    fr
    Definition Un détournement d'actifs implique le vol de biens appartenant à l'entité. Il peut s'effectuer de différentes manières et s'accompagne souvent d'enregistrements comptables falsifiés ou trompeurs, ou de documents destinés à dissimuler la disparition desdits actifs. Reference Site d'expertise comptable: http://www.neo-finance.com/audit_commissariat_aux_comptes/normes_6.html [25.6.2012]
  11. LAW|criminal law|offence|crime against property|fraud · SCIENCE|humanities|social sciences · SOCIAL QUESTIONS|social protection|social security

    #583960

    IATE #3550214
    calaois sochar Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Leistungsmissbrauch | Sozialleistungsbetrug | Leistungsbetrug
    de
    Definition nicht gerechtfertigter Bezug von Sozialleistungen infolge vorsätzlich falscher oder unvollständiger Angaben Reference Council-DE
    Comment s.a. Jobcenter Kreis Pinneberg Leistungsmissbrauch (8.1.2020)
    benefit theft | benefit fraud
    en
    Definition deliberate claiming of benefits not due which is punishable under criminal law Reference COM-EN
    Comment Social security fraud1 (including benefit fraud) and tax fraud (tax evasion)2 are both forms of fiscal fraud3.1 social security fraud [ IATE:156474 ] 2 tax evasion (tax fraud) [ IATE:826422 ]3 fiscal fraud [ IATE:3550212 ]
    fraude aux prestations sociales
    fr
    Definition acte intentionnel de contournement de la loi pour bénéficier indument de prestations, qui est passible de sanctions pénales Reference Conseil-FR, d'après: Les fraudes aux prestations sociales (10.10.2019);
    Comment La fraude à la sécurité sociale1 (y compris la fraude aux prestations sociales) et la fraude fiscale2 constituent des formes de fraude aux finances poubliques3 1 fraude à la sécurité sociale2 fraude fiscale3 fraude aux finances publiquesLa fraude aux prestations sociales constitue une forme de fraude à la sécurité sociale.
  12. EDUCATION AND COMMUNICATIONS|information technology and data processing · LAW|criminal law|offence

    #590214

    IATE #3570509
    calaois agus gan an cárta ann/i láthair Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    calaois CNP Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    CNP-Betrug | Card-non-present-Betrug
    de
    Definition Betrug im Zusammenhang mit Distanzzahlungen, bei denen die Kreditkarte nicht vorgelegt werden muss, sondern der Kunde seine Kartendaten telefonisch oder online mitteilt Reference Council-DE nach ITWissen.info http://www.itwissen.info/CNP-card-not-present-transaction.html (30.3.2017)
    Comment im Ggs. zu "CP-Betrug" IATE:3570508
    carding | card-not-present fraud | CNP fraud
    en
    Definition unauthorised use of credit or debit card information to make transactions in settings without face-to-face contact with a sales clerk who can verify card information Reference 'Card-not-present fraud'. CreditCards.com, Credit Card Glossary: Terms and Definitions http://www.creditcards.com/glossary/term-cardnotpresent-fraud.php [9/9/2016]
    Comment This type of fraud can be conducted over Internet, by phone or by mail.NB: See also IATE:1863528 for 'carding', which can refer to trading in payment details as well as more generally to 'card-not-present fraud'.Reference: Council-EN, based on Europol > Home > Crime Areas & Trends > Crime Areas > Forgery of money and means of payment > Payment Fraud https://www.europol.europa.eu/crime-areas-and-trends/crime-areas/forgery-of-money-and-means-of-payment/payment-fraud [24.11.2017]
    fraude au paiement à distance | fraude sans présence de la carte
    fr
    Definition utilisation frauduleuse des données de cartes bancaires à distance, sans présence physique de la carte, pour des paiements en ligne, par téléphone ou par courrier électronique ou postal Reference Conseil-FR, d'après:- Direction générale de la concurrence, de la consommation et de la répression des fraudes (DGCCRF), https://www.economie.gouv.fr/dgccrf/Publications/Vie-pratique/Fiches-pratiques/fraude-a-carte-paiement - https://www.visa.ca/dam/VCOM/regional/na/canada/security/security-documents-french/cnp_fraud_fr.pdf [12.1.2018]
    Comment Voir aussi:- IATE:1863528 carding- IATE:3570508 fraude en présence de la carte
  13. EDUCATION AND COMMUNICATIONS|information technology and data processing · LAW|criminal law|offence

    #590213

    IATE #3570508
    calaois agus an cárta ann/i láthair Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Card-present-Betrug | CP-Betrug
    de
    Definition Betrug, bei dem die (gestohlene) Kreditkarte vor Ort am Geldautomaten oder Verkaufspunkt eingesetzt wird Reference Council-DE nach Deutsche Bank Research, Kartenbetrug: Ein wachsendes Problem? https://www.dbresearch.de/PROD/DBR_INTERNET_DE-PROD/PROD0000000000331107/Kartenbetrug%3A_Ein_wachsendes_Problem%3F.PDF (30.3.2017)
    Comment im Ggs. zu CNP-Betrug IATE:3570509
    card-present fraud
    en
    Definition fraud that occurs when a credit or debit card is used to make an unauthorised transaction in a face-to-face setting, such as a grocery store checkout lane Reference 'Card-present fraud'. CreditCards.com, Credit Card Glossary: Terms and Definitions http://www.creditcards.com/glossary/term-cardpresent-fraud.php [9/9/2016]
    Comment This type of fraud may involve the use of the actual stolen card or a fraudulent duplicated card made using a card number and magnetic stripe information.
    duplication d'une carte bancaire | fraude lors des transactions avec carte présente
    fr
  14. FINANCE|monetary relations · FINANCE|taxation|tax on consumption · LAW|criminal law · TRADE|tariff policy

    #529869

    IATE #767108
    calaois rothlach Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Context 'Chun leasanna airgeadais an Aontais a chosaint, ní mór teacht ar shainmhíniú coiteann ar an gcalaois a thagann faoi raon feidhme na Treorach seo lenar cheart iompar calaoiseach a chumhdach i dtaca le caiteachais, ioncam agus sócmhainní ar chostas bhuiséad ginearálta an Aontais Eorpaigh (“buiséad an Aontais”), lena n-áirítear oibríochtaí airgeadais amhail gníomhaíochtaí trína bhfaightear agus trína dtugtar iasachtaí. Le coincheap na gcionta tromchúiseacha i gcoinne an chomhchórais chánach bhreisluacha (“CBL”) (“comhchóras CBL”) mar a bunaíodh le Treoir 2006/112/CE ón gComhairle (8), tagraítear do na cineálacha is tromchúisí de chalaois CBL, go háirithe calaois rothlach, calaois CBL trí thrádálaithe atá in easnamh, agus calaois CBL arna déanamh laistigh d'eagraíocht choiriúil, ar rudaí iad a chruthaíonn bagairtí tromchúiseacha don chomhchóras CBL agus, ar an gcaoi sin, do bhuiséad an Aontais.' Reference Treoir (AE) 2017/1371 maidir leis an gcomhrac in aghaidh na calaoise ar leasanna airgeadais an Aontais trí bhíthin an dlí choiriúil, CELEX:32017L1371/GA
    Karussellbetrügereien | Karussellbetrug | Betrugskarussell | Karussellgeschäft
    de
    Definition Betrugsmuster, nach dem eine Firma Waren kauft, dafür die übliche Mehrwertsteuer zahlt, die Waren zum Schein in einen anderen EU-Staat exportiert (mittels gefälschter Papiere oder über eine Scheinfirma im Ausland, die die Ware wieder zurückschickt) und sich vom Finanzamt die gezahlte Mehrwertsteuer zurückerstatten lässt Reference Vgl. Europäisches Informations-Zentrum Niedersachsen; "Der Karussell-Betrug", Interview W. Schmitz, Sprecher Zollkriminalamt Deutschland http://www.eiz-niedersachsen.de/851.98.html (25.06.10)
    Comment i.Ggs. zum "Missing-Trader-Mehrwertsteuerbetrug" IATE:2207565 wird die Handelsware nach einem Gesamtplan unter Einbeziehung von mehreren Firmen – z.T. in anderen Mitgliedstaaten der EU – in einer Art Ringgeschäft (= Karussell) verkauft
    carousel fraud | carrousel fraud
    en
    Definition fraudulent scheme to generate VAT rebates (or occasionally government grants) in which goods are imported and exported across a network of (dummy) companies Reference Oxford English Dictionary online. 'carousel fraud', http://www.oed.com/view/Entry/28156?redirectedFrom=carousel+fraud+#eid110694470 [9.10.2017]
    Comment See also: missing trader intra-Community fraud [ IATE:2207565 ] and conduit company [ IATE:880003 ]
    fraude de type carrousel | fraude carrousel | fraude à la TVA de type carrousel
    fr
    Definition fraude à la TVA impliquant plusieurs entreprises établies dans au moins deux États membres de l'Union européenne et consistant à obtenir la déduction ou le remboursement de la TVA afférente à une livraison intracommunautaire de biens alors que cette TVA n'a pas été reversée, de façon abusive, au Trésor Reference Conseil-FR, d'après l'article intitulé «Le carrousel TVA pour les nuls» paru dans La Libre Belgique du 21.1.2013, http://www.lalibre.be/actu/belgique/le-carrousel-tva-pour-les-nuls-51b8f7d4e4b0de6db9c95a4e [9.2.2017]
    Comment Voir aussi: - entreprise relais [IATE:880003 ] - fraude intracommunautaire à l'opérateur défaillant [IATE:2207565 ]
  15. EUROPEAN UNION|EU institutions and European civil service|EU office or agency|European Anti-fraud Office · EUROPEAN UNION|European Union law|EU law|application of EU law|infringement of EU law|fraud against the EU · EUROPEAN UNION|European Union law|intergovernmental legal instrument|common strategy

    #599625

    IATE #3619862
    Straitéis Frithchalaoise an Choimisiúin Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    CAFS Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Betrugsbekämpfungsstrategie der Kommission
    de
    CAFS | Commission Anti-Fraud Strategy
    en
    Definition European Commission strategy that sets out a comprehensive approach to combating fraud affecting the EU’s financial interests and lays down guidelines for the Commission, its departments and its executive agencies as they exercise their legal, political and managerial responsibilities to protect the EU budget Reference COM-EN, based on: COMMUNICATION FROM THE COMMISSION Commission Anti-Fraud Strategy: enhanced action to protect the EU budget
    Comment 2011 strategy, revised in 2019
    stratégie antifraude de la Commission | CAFS
    fr
  16. EUROPEAN UNION|EU institutions and European civil service|EU institution

    #574636

    IATE #3511320
    Coimisinéir um chánachas, aontas custaim, iniúchóireacht agus an troid frithchalaoise Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Coimisinéir um Chánachas, Custam, Staidreamh, Iniúchóireacht agus Gnóthaí Frithchalaoise Reference COM-GA; Chinn Uachtarán an Choimisiúin teideal an chúraim seo a athrú an 10 Feabhra 2013 (C(2013) 763). Féach freisin HOTL-2013-00272-**-00
    ga
    Kommissar für Steuern, Zoll, Statistik, Audit und Betrugsbekämpfung
    de
    Commissioner for Taxation, Customs, Statistics, Audit and Anti-Fraud | Commissioner for Taxation and Customs Union, Audit and Anti-Fraud | Member of the Commission responsible for
    en
    commissaire chargé de la fiscalité, des douanes, des statistiques, de l'audit et de la lutte antifraude
    fr
  17. FINANCE|monetary economics · LAW|criminal law|offence

    #539495

    IATE #897309
    calaois cártaí creidmheasa Reference Suíomh gréasáin na Roinne Gnóthaí Eachtracha, "Comhairle taistil de réir Tíre" https://www.dfa.ie/ie/taisteal/comhairle-taistil-de-reir-tire/a-z-liosta-na-dtiortha/an-mhalaeisia/ [7.10.2016] ;Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Language usage "calaois cártaí creidmheasa" seachas "calaois chártaí creidmheasa, de réir Chaighdeán Oifigiúil 2016.
    Context "Tá calaois cártaí creidmheasa agus camscéimeanna ATM coitianta go maith sa réigiún, mar sin bí airdeallach nuair a bhíonn tú ag déanamh íocaíochta agus chomh maith leis sin, nuair a bhíonn tú ag úsáid innill ATM chun airgead a aistarraingt." Reference Suíomh gréasáin na Roinne Gnóthaí Eachtracha, "Comhairle taistil de réir Tíre" https://www.dfa.ie/ie/taisteal/comhairle-taistil-de-reir-tire/a-z-liosta-na-dtiortha/an-mhalaeisia/ [7.10.2016]
    calaois chártaí creidmheasa Reference Tuairim Uimh. 3/2012 ó Chúirt Iniúchóirí an Aontais Eorpaigh CELEX:52012AA0003/GA
    ga
    Context "Ní gá go ndéantar an trealamh a chómhaoinítear a úsáid go heisiach chun leas airgeadais an AE a chosaint, ach úsáidtear freisin é le haghaidh oibríochtaí i ngníomhaireachtaí um fhorghníomhú an dlí, ar oibríochtaí iad a bhaineann le drugaí, airm, éalú ó phríosún, trádáil i ndaoine, calaois fhioscach, calaois chártaí creidmheasa, góchumadh airgid agus éilliú." Reference Tuairim Uimh. 3/2012 ó Chúirt Iniúchóirí an Aontais Eorpaigh CELEX:52012AA0003/GA
    Kreditkartenbetrug
    de
    Definition Form des Wirtschaftsbetruges, bei der gefälschte oder gestohlene Kreditkarten-Daten verwendet werden und den Kontoinhabern und/oder den beteiligten Händlern ein finanzieller Schaden zugefügt wird Reference Wikipedia https://de.wikipedia.org/wiki/Kreditkartenbetrug (2.7.2015)
    credit card fraud
    en
    Definition any unauthorised use of a credit card or of the data attached to it for fraudulent purposes, or any act preparatory to such unauthorised use of a credit card Reference Council-EN based on Council-FR
    fraude à la carte de crédit
    fr
    Definition toute utilisation illégitime d’une carte de crédit ou des données qui lui sont attachées, ainsi que tout acte concourant à la préparation ou à la réalisation d’une telle utilisation Reference Conseil-FR, d'après le rapport annuel de l'Observatoire de la sécurité des cartes de paiement, 2012, annexe A 19 - "Définition et typologie de la fraude relative aux cartes de paiement", https://observatoire.banque-france.fr/uploads/media/Rapport-annuel-2012_01.pdf [19.3.2015]
    Comment La carte de crédit [ IATE:752805 ] constitue un type de carte de paiement [ IATE:795581 ].
  18. EUROPEAN UNION|European construction|European Union · INTERNATIONAL RELATIONS|international affairs|international agreement · LAW

    #540033

    IATE #905888
    Dearbhú maidir leis na forálacha maidir le trédhearcacht, le rochtain ar dhoiciméid agus leis an gcalaois a chomhrac Reference Ionstraim Chríochnaitheach Amstardam, Dearbhú Uimh.41
    ga
    Declaration on the provisions relating to transparency, access to documents and the fight against fraud
    en
    Déclaration sur les dispositions relatives à la transparence, à l'accès aux documents et à la lutte contre la fraude
    fr
  19. EUROPEAN UNION|European Union law|EU act

    #590305

    IATE #3570640
    Treoir CLA Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Treoir maidir leis an gcomhrac in aghaidh na calaoise ar leasanna airgeadais an Aontais trí bhíthin an dlí choiriúil Reference Treoir (AE) 2017/1371 maidir leis an gcomhrac in aghaidh na calaoise ar leasanna airgeadais an Aontais trí bhíthin an dlí choiriúil, CELEX:32017L1371/GA ;Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Richtlinie über die strafrechtliche Bekämpfung von gegen die finanziellen Interessen der Union gerichtetem Betrug | Richtlinie über den Schutz der finanziellen Interessen
    de
    Comment siehe auchÜbereinkommen über den Schutz der finanziellen Interessen der Europäischen Gemeinschaften IATE:887802 Schutz der finanziellen Interessen der Union IATE:859215
    PIF directive | PIF offences | Directive on the fight against fraud to the Union's financial interests by means of criminal law
    en
    Comment See also:- - the 'PIF Convention' IATE:887802 - - 'PIF' IATE:859215<><><><><><><>
    directive PIF | directive relative à la lutte contre la fraude portant atteinte aux intérêts financiers de l'Union au moyen du droit pénal
    fr
    Definition directive établissant des règles minimales relatives à la définition des infractions pénales et des sanctions en matière de lutte contre la fraude et les autres activités illégales portant atteinte aux intérêts financiers de l'Union, afin de renforcer efficacement la protection contre les infractions pénales qui portent atteinte à ces intérêts financiers, conformément à l'acquis de l'Union dans ce domaine Reference Conseil-FR, d'après la directive (UE) 2017/1371 relative à la lutte contre la fraude portant atteinte aux intérêts financiers de l'Union au moyen du droit pénal, CELEX:32017L1371/FR
    Comment Voir aussi:- protection des intérêts financiers de l'Union [IATE:859215 ]
  20. EUROPEAN UNION|European construction|European Union · LAW · LAW|criminal law

    #538800

    IATE #887935
    calaois doiciméad Reference Láithreán na Comhairle Eorpaí/na Comhairle > Beartais > Nuachóiriú a dhéanamh ar an mbainistiú ar theorainneacha seachtracha an Aontais > Fíricí tábhachtacha maidir le 2013 > http://www.consilium.europa.eu/ga/policies/smart-borders-package/ [15.12.2015]
    ga
    Definition táirgeadh agus/nó úsáid doiciméad bréagach Reference Comhairle-GA, bunaithe ar an mBéarla
    Urkundendelikt | Dokumentenbetrug
    de
    Definition die Herstellung und/oder Verwendung gefälschter Dokumente IATE:886217 Reference Council-DE in Anlehnung an Council-EN
    Comment Dazu zählen Identitätsbetrug, indem eine Person mit ähnlichem Aussehen ein echtes Identitätsdokument verwendet, Totalfälschung IATE:752224 (die vollständige Nachbildung eines amtlichen Identitätsdokuments), Verfälschung IATE:3557310 (widerrechtliche Veränderung von Bestandteilen eines echten Dokuments) und Pseudodokumente IATE:3542125 (Dokumente, die lediglich den Anschein eines offiziellen Identitätsdokuments erwecken). "Dokumentenbetrug" ist die geeignete Übersetzung im Zusammenhang mit Identitätsdokumenten im Sinne dieser Definition.Betrug mit Dokumenten im umfassenderen Sinne heißt "Urkundendelikte" https://www.jura.uni-tuebingen.de/professoren_und_dozenten/saliger/lehrveranstaltungen/archiv/A.Urkundendeliktebersicht.pdf bzw. "Urkundenfälschung" http://wirtschaftslexikon.gabler.de/Definition/urkundenfaelschung.html .
    document fraud | documentary fraud
    en
    Definition the production and/or use of false documents IATE:886217 Reference CENTERM
    Comment Term covers 'impostors' (where a look-alike holds a genuine ID document), counterfeit ( the complete reconstruction from scratch of an officially issued document), forgery (where one element of a genuine document is unlawfully altered), and 'pseudo' documents [IATE:3542125 ], which may resemble ID documents, but have no official status.
    fraude aux documents | fraude documentaire
    fr
    Definition fraude portant sur la falsification et la contrefaçon de documents Reference Conseil-FR, d'après le site de l'Institut national des hautes études de la sécurité et de la justice, Rapport annuel 2015 de l’ONDRP (Observatoire national de la délinquance et des réponses pénales), "Éléments de connaissance sur la fraude aux documents et à l’identité en 2014", http://www.inhesj.fr/sites/default/files/files/ondrp_ra-2015/fraude_documents_cr.pdf [21.1.2016]
    Comment Cette fraude peut couvrir par ex. les faux titres d’identité, fausses pièces d’état-civil, faux justificatifs de domicile, faux justificatifs de ressources.A distinguer de la "fraude à l'identité" [ IATE:3503716 ] qui concerne plus particulièrement la lutte contre l'immigration irrégulière, la criminalité organisée et les activités terroristes, et qui ne se limite pas à la fraude documentaire - elle se traduit également par l’usurpation d’identité et l’altération d’identité, la prise du nom d’un tiers et l’obtention indue.