Gaois

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37 results

  1. BUSINESS AND COMPETITION|accounting

    #576220

    IATE #3519424
    riosca creidmheasa Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    credit risk
    en
    Definition The risk that one party to a financial instrument will fail to discharge an obligation and cause the other party to incur a financial loss. Reference IASCF, Key term list
  2. FINANCE|financial institutions and credit · FINANCE|free movement of capital|financial market

    #608531

    IATE #824046
    riosca mainneachtana Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Context 'Cruthaítear díorthaigh chreidmheasa chun trádáil a dhéanamh ar riosca mainneachtana iasachtaí agus urrús. Féadfaidh díorthaigh chreidmheasa a bheith i bhfoirm réamhchonarthaí nó conarthaí de chineál céadrogha agus, ar nós díorthach airgeadais eile, tarraingítear suas iad go minic faoi chomhaontuithe caighdeánacha dlíthiúla a éascaíonn luacháil margaidh. Aistrítear riosca creidmheasa ó dhíoltóir an riosca, atá ag ceannach cosanta, chuig ceannaitheoir an riosca, atá ag díol cosanta, agus íoctar préimh chuige sin.' Reference "Rialachán (AE) Uimh. 549/2013 maidir leis an gcóras Eorpach cuntas náisiúnta agus réigiúnach san Aontas Eorpach, CELEX:32013R0549/GA"
    riosca creidmheasa Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Context 'Cruthaítear díorthaigh chreidmheasa chun trádáil a dhéanamh ar riosca mainneachtana iasachtaí agus urrús. Féadfaidh díorthaigh chreidmheasa a bheith i bhfoirm réamhchonarthaí nó conarthaí de chineál céadrogha agus, ar nós díorthach airgeadais eile, tarraingítear suas iad go minic faoi chomhaontuithe caighdeánacha dlíthiúla a éascaíonn luacháil margaidh. Aistrítear riosca creidmheasa ó dhíoltóir an riosca, atá ag ceannach cosanta, chuig ceannaitheoir an riosca, atá ag díol cosanta, agus íoctar préimh chuige sin.' Reference "Rialachán (AE) Uimh. 549/2013 maidir leis an gcóras Eorpach cuntas náisiúnta agus réigiúnach san Aontas Eorpach, CELEX:32013R0549/GA"
    Kreditrisiko | Kreditausfallrisiko | Ausfallrisiko
    de
    Definition mit der Vergabe von Krediten verbundenes Risiko des Gläubigers, insb. das Risiko, dass der Schuldner seinen Zinszahlungs- und Tilgungspflichten nicht nachkommt (= Schuldnerausfall) Reference Council-DE
    Comment "s.a. http://www.investinginbondseurope.org/Pages/Glossary.aspx?LangType=1031#D ; XREF: (Gegenpartei)Ausfallrisiko IATE:850498 ; DIV: AKO 5/2/2007"
    credit risk | default risk | loan risk
    en
    Definition the risk that one party to a financial contract will fail to discharge an obligation and thus cause the other party to incur a financial loss Reference "OECD glossary of statistical terms, http://stats.oecd.org/glossary/detail.asp?ID=6199 [20.6.2012]"
    Comment "NB: ""credit risk"" also includes the risk of the settlement bank failing. (Ref: ECB Glossary http://www.ecb.int/home/glossary/html/glossc.en.html [17.12.2010] Note that ""counterparty risk"" IATE:850498 includes two different types of risk:delivery risk and credit risk"
    risque de crédit | risque de défaut
    fr
    Definition risque qu’une contrepartie n’honore pas intégralement son obligation, que ce soit à l’échéance fi xée ou à un moment quelconque au-delà de cette échéance.Il recouvre le risque de coût de remplacement et le risque de principal. Il comprend également le risque de défaillance de la banque de règlement. Reference "Banque centrale européenne, Rapport annuel 2010, http://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/annrep/ar2010fr.pdf [11.7.2013]"
    Comment "Il est à noter que le risque de contrepartie IATE:850498 regroupe deux risques de nature différente: le risque de livraison et le risque de crédit."
  3. FINANCE · FINANCE|financial institutions and credit|credit

    #635876

    IATE #1860515
    riosca creidmheasa Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Kreditrisiko
    de
    credit risk
    en
    risque de crédit
    fr
    Definition le risque de perte, ou de changement défavorable de la situation financière, résultant de fluctuations affectant la qualité de crédit d’émetteurs de valeurs mobilières,de contreparties ou de tout débiteur, auquel les entreprises d’assurance et de réassurance sont exposées sous forme de risque de contrepartie, de risque lié à la marge ou de concentration du risque de marché Reference "Directive 2009/138/CE du Parlement européen et du Conseil du 25 novembre 2009 sur l'accès aux activités de l'assurance et de la réassurance et leur exercice (solvabilité II) , JO L 335 du 17 décembre 2009 , http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:L:2009:335:0001:0155:FR:PDF"
  4. FINANCE|insurance

    #640146

    IATE #2244375
    riosca creidmheasa Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    credit risk
    en
    Definition risk of loss or of adverse change in the financial situation, resulting from fluctuations in the credit standing of issuers of securities, counterparties and any debtors to which insurance and reinsurance undertakings are exposed, in the form of counterparty default risk, or spread risk, or market risk concentrations Reference "Directive 2009/138/EC on the taking-up and pursuit of the business of Insurance and Reinsurance (Solvency II), Art. 13(32), CELEX:32009L0138/EN"
    Comment legal definition
  6. FINANCE|financial institutions and credit · BUSINESS AND COMPETITION|accounting|accounting

    #658194

    IATE #3572979
    coigeartú ar riosca creidmheasa Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Kreditrisikoanpassung
    de
    Definition Betrag der spezifischen und allgemeinen Rückstellungen für Kreditverluste zur Unterlegung der Kreditrisiken, die gemäß dem geltenden Rechnungslegungsrahmen im Jahresabschluss des Instituts anerkannt wurden Reference "Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012, (konsol. Fassung), Art.4 Abs.1 Nr. 95 CELEX:02013R0575-20160719/DE"
    Comment "siehe auch ""allgemeine Kreditrisikoanpassung"" IATE:3538284 ""spezifische Kreditrisikoanpassung"" IATE:3538283"
    credit risk adjustment
    en
    Definition amount of specific and general loan loss provision for credit risks that has been recognised in the financial statements of the institution in accordance with the applicable accounting framework Reference "Regulation (EU) No 575/2013 on prudential requirements for credit institutions, point (95) of Article 4(1)"
    Comment "Are classified in two categories: specific credit risk adjustment and general credit risk adjustment.May result from impairments, value adjustments or provisions for off-balance sheet items."
    ajustement pour risque de crédit
    fr
    Definition montant de la provision générale et spécifique pour pertes sur prêts destinée à couvrir les risques de crédit dont il a été tenu compte dans les états financiers de l'établissement conformément au référentiel comptable applicable Reference "Règlement (UE) n° 575/2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d'investissement, article 4, définitions, point 95"
    Comment "Les ajustements pour risque de crédit sont classés en deux catégories: les ajustements pour risque de crédit spécifique et les ajustements pour risque de crédit général.Les pertes liées au risque de crédit peuvent résulter de dépréciations, de corrections de valeur ou de provisions pour éléments de hors bilan.*"
  7. FINANCE|financial institutions and credit · BUSINESS AND COMPETITION|accounting

    #647616

    IATE #3538284
    coigeartú ginearálta ar riosca creidmheasa Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    allgemeine Kreditrisikoanpassung
    de
    Comment "siehe auch ""Kreditrisikoanpassung"" IATE:3572979 ""spezifische Kreditrisikoanpassung"" IATE:3538283"
    general credit risk adjustment
    en
    Definition all amounts by which an institution’s Common Equity Tier 1 capital has been reduced and which: (a) are freely and fully available, as regards to timing and amount, to meet credit risk losses that have not yet materialised, and (b) reflect credit risk losses for a group of exposures for which the institution has currently no evidence that a loss event has occurred Reference "Delegated Regulation (EU) No 183/2014 supplementing Regulation (EU) No 575/2013 with regard to regulatory technical standards for specifying the calculation of specific and general credit risk adjustments, Article 1"
    ajustement pour risque de crédit général
    fr
    Definition tous les montants qui ont été déduits des fonds propres de base de catégorie 1 d’ un établissement et qui:a) sont librement et pleinement disponibles, en termes d’échéance et de montant, pour faire face aux pertes liées au risque de crédit qui ne sont pas encore apparues; etb) reflètent les pertes liées au risque de crédit correspondant à un groupe d’expositions pour lequel l’établissement n’a actuellement aucune indication qu’un événement générateur de perte s’est produit Reference "Règlement délégué (UE) n° 183/2014 de la Commission complétant le règlement (UE) n° 575/2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement en ce qui concerne les normes techniques de réglementation précisant le mode de calcul des ajustements pour risque de crédit général et spécifique, article 1er"
  8. FINANCE|financial institutions and credit · BUSINESS AND COMPETITION|accounting

    #647615

    IATE #3538283
    coigeartú sonrach ar riosca creidmheasa Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Context Beidh luach na neamhchosanta i gcás neamhchosaintí ar chothromas cothrom leis an luach cuntasaíochta a bheidh fágtha nuair a chuirfear an coigeartú sonrach ar riosca creidmheasa i bhfeidhm.' Reference "Togra le haghaidh Rialacháin maidir le ceanglais stuamachta i gcomhair institiúidí creidmheasa agus gnólachtaí infheistíochta Cuid II, CELEX:52011PC0452/GA"
    spezifische Kreditrisikoanpassung
    de
    Comment "siehe auch ""Kreditrisikoanpassung"" IATE:3572979 ""allgemeine Kreditrisikoanpassung"" IATE:3538284"
    specific credit risk adjustment
    en
    Definition "amount by which an institution’s Common Equity Tier 1 capital has been reduced in order to reflect a credit-risk-related loss that can be ascribed to a single exposure or group of exposures" Reference "Council-EN based on:- European Banking Authority, Final draft Regulatory Technical Standards on specification of the calculation of specific and general credit risk adjustments in accordance with Article 110(4) of the draft Capital Requirements Regulation (CRR) (9.3.2021), p. 5- Delegated Regulation (EU) No 183/2014 supplementing Regulation (EU) No 575/2013 with regard to regulatory technical standards for specifying the calculation of specific and general credit risk adjustments, Article 1"
    Comment "Unlike general credit risk adjustments, specific credit risk adjustments are not eligible for inclusion into Tier 2 capital under the Standardised Approach for credit risk."
    ajustement pour risque de crédit spécifique
    fr
    Definition "tous les montants qui ont été déduits des fonds propres de base de catégorie 1 d'un établissement afin de refléter une perte liée au risque de crédit qui peut être attribuée à une exposition individuelle ou à un groupe d’expositions, et qui ne sont pas éligibles à une inclusion dans les fonds propres de catégorie 2" Reference "Règlement délégué (UE) n° 183/2014 de la Commission complétant le règlement (UE) n° 575/2013 du Parlement européen et du Conseil concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d’investissement en ce qui concerne les normes techniques de réglementation précisant le mode de calcul des ajustements pour risque de crédit général et spécifique, considérant 7 et articles 1er et 2"
    Comment "Contrairement aux ajustements pour risque de crédit général, les ajustements pour risque de crédit spécifique ne sont pas éligibles à une inclusion dans les fonds propres de catégorie 2"
  9. FINANCE|financial institutions and credit · BUSINESS AND COMPETITION|accounting

    #644133

    IATE #3519119
    comhchruinniú riosca creidmheasa Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    concentration of credit risk
    en
    Definition disproportional risk exposure to specific (as opposed to general or diversified) credit risks, arising from concentration of credit with a particular set of corporate counterparties, over-represented industrial sectors, or a sovereign entity or geographic region Reference "COM-MT, based on Open Risk Manual http://www.openriskmanual.org/wiki/Credit_Risk_Concentration [2.5.2017]"
    concentration du risque de crédit
    fr
  11. FINANCE|financial institutions and credit

    #639683

    IATE #2234128
    cur chuige caighdeánaithe Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Cur Chuige Caighdeánaithe maidir le riosca creidmheasa Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Context 'Mar shampla, ba cheart na coigeartuithe sonracha maidir le riosca creidmheasa lena laghdaítear luach na neamhchosanta faoin gCur Chuige Caighdeánaithe maidir le riosca creidmheasa a laghdú bunaithe ar fhachtóir a fhágfaidh méadú ar luach na neamhchosanta.' Reference "Rialachán (AE) 2017/2395 lena leasaítear Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 maidir leis na socruithe idirthréimhseacha leis an tionchar a bheidh ag tabhairt isteach IFRS 9 ar chistí dílse a mhaolú agus le haghaidh láimhseáil neamhchosaintí móra i gcás neamhchosaintí áirithe san earnáil phoiblí atá ainmnithe in airgeadra intíre Ballstáit ar bith, CELEX:32017R2395/GA"
    Standardansatz
    de
    standardised approach to credit risk | standardized approach to credit risk | standardised approach | standardized approach | SA
    en
    Definition "one of three methods used to measure the credit risk [ IATE:824046 ] of financial institutions under Basel II capital adequacy rules, requiring banks to use ratings from external credit rating agencies to quantify required capital for credit risk" Reference "Council-EN, based on: - Wikipedia, ""Standardized approach (credit risk)"", http://en.wikipedia.org/wiki/Standardized_approach_(credit_risk) [29.11.2016] - Basel Committee on Banking Supervision, Consultative Document: Overview of The New Basel Capital Accord, April 2003, p. 3, http://www.bis.org/bcbs/cp3ov.pdf [29.11.2016]"
    Comment "The most basic approach to credit risk under Basel II. This approach is similar to Basel I requirements, with regulatory capital requirements calculated by multiplying the value of a bank's exposure by an appropriate risk weight. The risk weights under the revised standardised approach are calculated by using external credit ratings that map onto defined credit steps. Reference: Managed Initiatives Ltd. > glossary > Standardised Approach to Credit Risk (SA), http://www.managedinitiatives.com/miB2gl_s.htm#Standardised_Approach_to_Credit_Risk [29.11.2016]"
    approche standard
    fr
  14. FINANCE|free movement of capital · BUSINESS AND COMPETITION|management|financial management

    #657764

    IATE #3572256
    forlíontán na catagóire riosca creidmheasa Reference "Togra le haghaidh Rialachán lena leasaítear Rialachán (AE) Uimh. 575/2013 i dtaca leis an gcóimheas giarála, leis an gcóimheas glanchistiúcháin chobhsaí, leis na ceanglais maidir le cistí dílse agus dliteanais incháilithe, leis an riosca creidmheasa contrapháirtí, leis an riosca marcaí, leis na neamhchosaintí ar chontrapháirtithe lárnacha, leis na neamhchosaintí ar ghnóthais chomh-infheistíochta,leis na neamhchosaintí móra, leis na ceanglais tuairiscithe agus nochta agus lena leasaítear Rialachán (AE) Uimh. 648/2012, CELEX:52016PC0850/GA ;Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex"
    ga
    Aufschlag für die Kategorie „Kreditrisiko“
    de
    credit risk category add-on | addon
    en
    Definition template-based classification of transactions in terms of their risk Reference """add-on risk category"", http://myhelp.uky.edu/bw/en/6d/971998cb460f44a415b5e5b52688f9/content.htm , [17.5.2017]"
    Comment "See also: - add-on (broader) [ IATE:2248923 ] - equity risk category add-on (related) [ IATE:3572259 ]"
    majoration de la catégorie du risque de crédit
    fr
  15. FINANCE|financial institutions and credit

    #640429

    IATE #2246031
    maolú riosca creidmheasa Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Context 'D'aontaigh an Chomhairle Eorpach, ina Conclúidí an 2 Nollaig 2009, go raibh gá le maolú riosca creidmheasa contrapháirtí a fheabhsú go substaintiúil, agus go raibh sé tábhachtach trédhearcacht, éifeachtúlacht agus sláine a fheabhsú le haghaidh idirbheart díorthach.' Reference "Rialachán (AE) Uimh. 648/2012 maidir le díorthaigh thar an gcuntar, contrapháirtithe lárnacha agus stórtha trádála CELEX:32012R0648/GA"
    Kreditrisikominderung
    de
    Definition Verfahren, das ein Institut einsetzt, um das mit einer oder mehreren Risikopositionen seines Bestands verbundene Kreditrisiko herabzusetzen Reference "Legaldefinition VO 575/2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen, Art.4 Nr.57, ABl. L_176/2013, S.1 CELEX:32013R0575/DE"
    credit risk mitigation | CRM | credit mitigation
    en
    Definition technique used by a credit institution to reduce the credit risk associated with an exposure or exposures which that credit institution continues to hold Reference "Point 57 of Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013 on prudential requirements for credit institutions and investment firms, CELEX:32013R0575/EN"
    Comment "See also ""credit risk mitigant"" [ IATE:3531693 ]."
    atténuation du risque de crédit | ARC | atténuation du risque
    fr
    Definition une technique utilisée par un établissement de crédit pour réduire le risque de crédit associé à une ou plusieurs expositions qu'il conserve Reference "Règlement (UE) n° 575/2013 concernant les exigences prudentielles applicables aux établissements de crédit et aux entreprises d'investissement, article 4, paragraphe 1, point 57)"
    Comment "Voir aussi «facteur d'atténuation du risque»"
  17. FINANCE|financial institutions and credit

    #656467

    IATE #3570100
    maolú riosca creidmheasa cistithe Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    funded credit risk mitigation | funded CRM
    en
    Definition "technique of credit risk mitigation [ IATE:2246031 ] where the reduction of the credit risk on the exposure of an institution derives from the right of that institution, in the event of the default of the counterparty or on the occurrence of other specified credit events relating to the counterparty, to liquidate, or to obtain transfer or appropriation of, or to retain certain assets or amounts, or to reduce the amount of the exposure to, or to replace it with, the amount of the difference between the amount of the exposure and the amount of a claim on the institution (e.g. cash collateral, CLNs, etc.)" Reference "The EBA report on synthetic securitisation, EBA/Op/2015/26, European Banking Authority, https://www.eba.europa.eu/documents/10180/983359/EBA-Op-2015-26+EBA+report+on+synthetic+securitisation.pdf [12.8.2016]"
  18. FINANCE|financial institutions and credit

    #656466

    IATE #3570099
    maolú riosca creidmheasa neamhchistithe Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    unfunded credit risk mitigation | unfunded CRM
    en
    Definition "technique of credit risk mitigation [ IATE:2246031 ] where the reduction of the credit risk on the exposure of an institution derives from the obligation of a third party to pay an amount in the event of the default of the borrower or the occurrence of other specified credit events (e.g. financial guarantees, CDS)" Reference "The EBA report on synthetic securitisation, EBA/Op/2015/26, European Banking Authority, https://www.eba.europa.eu/documents/10180/983359/EBA-Op-2015-26+EBA+report+on+synthetic+securitisation.pdf [12.8.2016]"
  19. FINANCE|financial institutions and credit · BUSINESS AND COMPETITION|accounting

    #663424

    IATE #3589612
    méadú suntasach ar riosca creidmheasa Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Context 'I gcás gach ionstraime airgeadais eile, iasacht an scairshealbhóra in Premier Lotteries Ireland san áireamh, aithníonn an Grúpa ECL saoil nuair a thagann méadú suntasach ar riosca creidmheasa ó uair a céad-aitheanta. Mar sin féin, mura bhfuil méadú suntasach tagtha ar riosca creidmheasa na hionstraime airgeadais ón gcéadaithint, tomhaiseann an Grúpa an liúntas caillteanais don ionstraim airgeadais sin ag suim is comhionann le ECL 12 mhí.' Reference "'Tuarascáil Bhliantúil 2019,' an Post, https://www.anpost.com/AnPost/media/PDFs/An-Post-Tuarascail-Bhliantuil-2019.pdf [4.11.2020]"
    signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos
    de
    significant increase in credit risk | SICR
    en
    Definition significant change in the risk of a default occurring over the expected life of the financial instrument Reference "Moody's Analytics Risk Perspectives > Volume 7 The Convergence of Risk, Finance, and Accounting > Spotlight: IFRS 9 > Complying with IFRS 9 Impairment Calculations for Retail Portfolios"
    Comment "A significant increase in credit risk on a financial asset is judged to have occurred when an assessment, using quantitative and qualitative factors, identifies at a reporting date that the credit risk has moved significantly since initial recognition of the asset."
    augmentation importante du risque de crédit d'un instrument financier | augmentation importante du risque de crédit | augmentation importante du risque de crédit d’un actif financier | augmentation significative du risque de crédit
    fr
    Definition "augmentation importante du risque de crédit associé à un actif financier, basée à la fois sur un test quantitatif et un test qualitatif, survenue depuis la comptabilisation initiale de l'instrument, ce qui rend obligatoire la comptabilisation des pertes de crédit totales attendues pour la durée de vie résiduelle" Reference "COM-FR, d'après:- Règlement (UE) 2016/2067 de la Commission modifiant le règlement (CE) n° 1126/2008 portant adoption de certaines normes comptables internationales en ce qui concerne la norme internationale d'information financière IFRS 9- Deloitte, F. Bryois et J. Moës, Pratique comptable, IFRS 9 «INSTRUMENTS FINANCIERS»: LE MODÈLE DES PERTES DE CRÉDIT ATTENDUES (8.5.2020)- Dexia, Rapport annuel 2018 (8.5.2020)"
  20. FINANCE

    #647984

    IATE #3540431
    méideanna neamhchosanta atá ualaithe ó thaobh riosca le haghaidh riosca creidmheasa Reference Faomhadh an téarma seo mar chuid de Thionscadal Lex
    ga
    Context 'Déanfar méideanna neamhchosanta atá ualaithe ó thaobh riosca le haghaidh riosca creidmheasa ar neamhchosaintí atá i gceann de na haicmí neamhchosanta dá dtagraítear i bpointí (a) go (e) agus (g) d’Airteagal 142(2), mura n‑asbhaintear iad as cistí dílse, a ríomh i gcomhréir le Foroinn 2 ach amháin nuair a asbhaintear na neamhchosaintí sin as ítimí de Ghnáthchothromas Leibhéal 1, de Chaipiteal Breise Leibhéal 1 nó de Chaipiteal Leibhéal 2.' Reference "Togra le haghaidh Rialacháin maidir le ceanglais stuamachta i gcomhair institiúidí creidmheasa agus gnólachtaí infheistíochta, CELEX:52011PC0452/GA"
    risk-weighted exposure amounts for credit risk | risk-weighted exposure amount for credit risk
    en