ciallaíonn “idirbheart athcheannaigh” nó “idirbheart athcheannaigh droim ar ais” idirbheart athcheannaigh nó idirbheart athcheannaigh droim ar ais mar a shainmhínítear in Airteagal 3(9) de Rialachán (AE) 2015/2365 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle;
‘repurchase transaction’ or ‘reverse repurchase transaction’ mean repurchase transaction or reverse repurchase transaction as defined in Article 3(9) of Regulation (EU) 2015/2365 of the European Parliament and of the Council;
ciallaíonn ‘idirbheart athcheannaigh’ nó ‘idirbheart athcheannaigh droim ar ais’ idirbheart athcheannaigh nó idirbheart athcheannaigh droim ar ais mar a shainmhínítear in Airteagal 3(9) de Rialachán (AE) 2015/2365 ó Pharlaimint na hEorpa agus ón gComhairle faoi seach;
‘repurchase transaction’ or ‘reverse repurchase transaction’ means respectively repurchase transaction or reverse repurchase transaction as defined in Article 3(9) of Regulation (EU) 2015/2365 of the European Parliament and of the Council;
ciallaíonn "idirbheart athcheannaigh" aon idirbheart arna rialú ag comhaontú athcheannaigh nó comhaontú athcheannaigh droim ar ais;
"repurchase transaction" means any transaction governed by a repurchase agreement or a reverse repurchase agreement;
idirbheart athcheannaigh;
a repurchase transaction;
I gcás ina mbeidh institiúid imithe isteach in idirbheart athcheannaigh, an tsócmhainn a athcheannaíodh, cuirfear isteach arís í mar insreabhadh urrúis san aga aibíochta ina n-aibíonn an t-idirbheart athcheannaigh.
Where an institution has entered into a repo transaction, the asset which has been repoed out shall be re-entered as a security inflow in the maturity bucket where the repo transaction matures.
2 — Gan tuairisc tugtha toisc nach ann d’aon iasacht urrús ná idirbheart athcheannaigh
2 – Not reported as no Securities lending and repos
I gcás ina mbeidh institiúid imithe isteach in idirbheart athcheannaigh droim ar ais, an tsócmhainn a athcheannaíodh droim ar ais, cuirfear isteach arís í mar eis-sreabhadh urrúis san aga aibíochta ina n-aibíonn an t-idirbheart athcheannaigh.
Where an institution has entered into a reverse repo transaction, the asset which has been repoed in shall be re- entered as a security outflow in the maturity bucket where the repo transaction matures.
ciallaíonn "comhaontú simplí athcheannaigh" idirbheart athcheannaigh ar shócmhainn aonair nó ar shócmhainní chomhchosúla, neamhchasta seachas bascaed sócmhainní;
"simple repurchase agreement" means a repurchase transaction of a single asset, or of similar, non-complex assets, as opposed to a basket of assets;
margaí airgeadais go ginearálta agus margaí i gcomhair idirbheart athcheannaigh, díorthach agus bannaí faoi chumhdach go háirithe;
financial markets in general and markets for repurchase transactions, derivatives and covered bonds in particular;
ciallaíonn ‘idirbheart maoinithe urrús’ ‘idirbheart athcheannaigh’, idirbheart lena dtugtar nó lena bhfaightear urrúis nó tráchtearraí ar iasacht, nó idirbheart lena dtugtar corrlach ar iasacht;
‘securities financing transaction’ means a repurchase transaction, a securities or commodities lending or borrowing transaction, or a margin lending transaction;
I gcás ina gcuirtear cuntasaíocht díolachán i gcrích le haghaidh idirbheart athcheannaigh faoi réir an chreata cuntasaíochta is infheidhme, déanfaidh an institiúid gach iontráil chuntasaíochta a bhaineann le díolacháin a fhreaschur.
Where sale accounting is achieved for a repurchase transaction under the applicable accounting framework, the institution shall reverse all sales-related accounting entries.
Mar shampla ní cúis le hualú breise idirbhearta athcheannaigh in USD bunaithe ar shócmhainní USD, ach cúis le hualú breise is ea idirbheart athcheannaigh in USD bunaithe ar shócmhainn EUR.
For instance a repo transactions in USD based on USD assets does not cause additional encumbrance, whereas a repo transaction in USD based on a EUR asset causes additional encumbrance.
Dá réir sin, déanfar an t-eis-sreabhadh airgid a leanann as an idirbheart athcheannaigh atá ag teacht in aibíocht a thuairisciú san aga ábhartha eis-sreafa airgid in ítim 1.2.
Correspondingly, the cash outflow following from the maturing repo shall be reported in the relevant cash outflow bucket in item 1.2.
Dá réir sin, déanfar an t-insreabhadh airgid a leanann as an idirbheart athcheannaigh atá ag teacht iin ítim 2.1.
Correspondingly, the cash inflow following from the maturing repo shall be reported in the relevant cash inflow bucket in item 2.1.
2 — Gan tuairisc tugtha toisc nach ann d’aon Iasacht urrús ná aon idirbheart athcheannaigh (i gcás gnóthais nach bhfuil díolmhaithe faoi Airteagal 35(6) go (8) agus sa chás sin amháin)
2 – Not reported as no Securities lending and repos (only for undertakings not exempted under Article 35(6) to (8))
Nuair a bheidh an Modh Cuimsitheach Comhthaobhach Airgeadais faoi Airteagal 223 in úsáid ag institiúid, déanfar luach risíochta na n-urrús nó na dtráchtearraí a dhíolfar, a bhreacfar nó a thabharfar ar iasacht faoi idirbheart athcheannaigh nó faoi idirbheart iasachtaithe nó iasachtaíochta urrús nó tráchtearraí, agus idirbhearta iasachtaithe corrlaigh, a mhéadú ag brath ar an gcoigeartú luaineachta a bheidh oiriúnach d'urrúis nó do thráchtearraí den sórt sin arna leagan síos in Airteagail 223 go 225.
When an institution is using the Financial Collateral Comprehensive Method under Article 223, the exposure value of securities or commodities sold, posted or lent under a repurchase transaction or under a securities or commodities lending or borrowing transaction, and margin lending transactions shall be increased by the volatility adjustment appropriate to such securities or commodities as prescribed in Articles 223 to 225.
Féadfar an luach risíochta a bheidh ag idirbheart athcheannaigh, ag idirbhearta iasachtaithe nó iasachtaíochta urrús nó tráchtearraí, ag idirbhearta socraíochta iarchurtha agus ag idirbhearta iasachtaithe corrlaigh a chinneadh i gcomhréir le Caibidil 6 nó Caibidil 4.
The exposure value of repurchase transaction, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions may be determined either in accordance with Chapter 6 or Chapter 4.
i gcás idirbheart athcheannaigh nó idirbheart i leith urrús nó tráchtearraí a iasachtú nó a fháil ar iasacht atá faoi réir máistir-chomhaontú glanluachála, is éard a bheidh in M meánaibíocht ualaithe iarmhair na n-idirbheart mar a mbeidh 5 lá ar a laghad in M. Úsáidfear méid barúlach gach idirbhirt d'fhonn an aibíocht a ualú;
for repurchase transactions or securities or commodities lending or borrowing transactions which are subject to a master netting agreement, M shall be the weighted average remaining maturity of the transactions where M shall be at least five days. The notional amount of each transaction shall be used for weighting the maturity;
Féadfar luach risíochta na n-idirbheart athcheannaigh, na n-idirbheart iasachtaithe nó iasachtaíochta i leith urrús nó tráchtearraí, na n-idirbheart socraíochta iarchurtha agus na n-idirbheart iasachta corrlaigh a chinneadh i gcomhréir le Caibidil 6 nó le hAirteagal 220(2).
The exposure value of repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions may be determined either in accordance with Chapter 6 or Article 220(2).
Láimhseálfaidh institiúidí mar chomhthaobhacht aon airgead tirim, urrúis nó tráchtearraí a cheannaítear, a fhaightear ar iasacht nó a fhaightear in idirbheart athcheannaigh nó in idirbherart maidir le hurrúis nó tráchtearraí a iasachtú nó a fháil ar iasacht.
Institutions shall treat cash, securities or commodities purchased, borrowed or received under a repurchase transaction or securities or commodities lending or borrowing transaction as collateral.
I gcás idirbheart athcheannaigh agus idirbheart maidir le hurrúis nó tráchtearraí a iasachtú nó a fháil ar iasacht, measfar gurb ionann an risíocht fholuiteach, chun críocha na míre seo amháin, agus glanmhéid na risíochta.
In the case of repurchase transactions and securities lending or commodities lending or borrowing transactions the underlying exposure shall, for the purposes of this paragraph only, be deemed to be the net amount of the exposure.
Ar mhaithe le méideanna risíochta a ualaíteara ualaítear ó thaobh priacal agus méideanna an chaillteanais ionchasaigh le haghaidh idirbheart athcheannaigh nó idirbhearta maidir le hurrúis nó tráchtearraí a iasachtú nó a fháil ar iasacht nó idirbhearta caipitil eile atá faoi thionchar an mhargaidh a chumhdaítear faoin máistir-chomhaontú glanluachála a ríomh, úsáidfidh institiúidí E* arna ríomh faoi mhír 3 mar luach risíochta na risíochta ar an gcontrapháirt a thagann as na hidirbhearta atá faoi réir an mháistir-chomhaontaithe glanluachála chun críocha Airteagal 113 faoin gCur Chuige Caighdeánaithe nó chun críocha Chaibidil 3 faoin gCur Chuige IRB.
For the purpose of calculating risk-weighted exposure amounts and expected loss amounts for repurchase transactions or securities or commodities lending or borrowing transactions or other capital market-driven transactions covered by master netting agreements, institutions shall use E* as calculated under paragraph 3 as the exposure value of the exposure to the counterparty arising from the transactions subject to the master netting agreement for the purposes of Article 113 under the Standardised Approach or Chapter 3 under the IRB Approach.
Mar mhalairt ar an gCur Chuige Maoirseachta maidir le Coigeartuithe Luaineachta nó ar an gCur Chuige bunaithe ar a Meastacháin Féin a úsáid chun luach na risíochta lánchoigeartaithe a ríomh (E*) a thig ó mháisitir-chomhaontú glanluachála incháilithe a chur i bhfeidhm ag cuimsiú idirbheart athcheannaigh nó idirbheart maidir le hurrúis nó tráchtearraí a iasachtú nó a fháil ar iasacht nó idirbheart caipitil eile atá faoi thionchar an mhargaidh seachas idirbhearta díorthach, féadfaidh institiúidí, faoi réir chead na n-údarás inniúil, cur chuige na samhlacha inmheánacha a úsáid ina gcuirtear san áireamh éifeachtaí comhghaolaithe idir na suímh urrúis atá faoi réir an mháistir-chomhaontaithe glanluachála mar aon le leachtacht na n-ionstraimí lena mbaineann.
Subject to permission of competent authorities, institutions may, as an alternative to using the Supervisory Volatility Adjustments Approach or the Own Estimates Approach in calculating the fully adjusted exposure value (E*) resulting from the application of an eligible master netting agreement covering repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, or other capital market driven transactions other than derivative transactions, use an internal models approach which takes into account correlation effects between security positions subject to the master netting agreement as well as the liquidity of the instruments concerned.
I gcás ina bhfuil idirbheart athcheannaigh ag institiúid, nó idirbheart maidir le hurrúis nó tráchtearraí a iasachtú nó a fháil ar iasacht agus idirbheart iasachta corrlaigh nó idirbheart dá shamhail nó tacar glanluachála a chomhlíonann na critéir a leagtar amach in Airteagal 285(2), (3) agus (4), beidh an íostréimhse shealbhaíoctha i gcomhréir leis an tréimhse corrlaigh faoi phriacal a bheadh i bhfeidhm faoi na míreanna sin, i gcomhar le hAirteagal 285(5).
Where an institution has a repurchase transaction, a securities or commodities lending or borrowing transaction and margin lending or similar transaction or netting set which meets the criteria set out in Article 285(2), (3) and (4), the minimum holding period shall be brought in line with the margin period of risk that would apply under those paragraphs, in combination with Article 285(5).
Ar mhaithe le méideanna risíochta a ualaítear ó thaobh priacal agus méideanna an chaillteanais ionchasaigh le haghaidh idirbheart athcheannaigh nó idirbhearta maidir le hurrúis nó tráchtearraí a iasachtú nó a fháil ar iasacht nó idirbhearta caipitil eile atá faoi thionchar an mhargaidh a chumhdaítear faoin máistir-chomhaontú glanluachála a ríomh, úsáidfidh institiúidí E* arna ríomh faoi mhír 6 mar luach risíochta na risíochta ar an gcontrapháirt a thagann as na hidirbhearta atá faoi réir an mháistir-chomhaontaithe glanluachála chun críocha Airteagal 113 faoin gCur Chuige Caighdeánaithe nó chun críocha Chaibidil 3 faoin gCur Chuige IRB.
For the purpose of calculating risk-weighted exposure amounts and expected loss amounts for repurchase transactions or securities or commodities lending or borrowing transactions or other capital market-driven transactions covered by master netting agreements, institutions shall use E* as calculated under paragraph 6 as the exposure value of the exposure to the counterparty arising from the transactions subject to the master netting agreement for the purposes of Article 113 under the Standardised Approach or Chapter 3 under the IRB Approach.
i gcás idirbheart athcheannaigh, ach amháin a mhéid is a bhaineann na hidirbhearta sin le haistriú na dtráchtearraí nó na gceart faoi ráthaíocht a bhaineann le teideal chun tráchtearraí, agus idirbhearta maidir le hurrúis a iasachtú nó a fháil ar iasacht, beidh an tréimhse leachtaithe cothrom le 5 lá gnó;
for repurchase transactions, except insofar as such transactions involve the transfer of commodities or guaranteed rights relating to title to commodities, and securities lending or borrowing transactions the liquidation period shall be 5 business days;
I gcás idirbheart athcheannaigh agus idirbheart maidir le hurrúis a iasachtú nó a fháil ar iasacht, i gcás ina n-úsáideann institiúid an Cur Chuige Maoirseachta maidir le Coigeartuithe Luaineachta faoi Airteagal 224 nó an Cur Chuige bunaithe ar a Meastacháin Féin faoi Airteagal 225 agus i gcás ina gcomhlíontar na coinníollacha a leagtar amach i bpointí (a) go (h) de mhír 2, féadfaidh institiúidí coigeartú luaineachta 0 % a chur i bhfeidhm in ionad na gcoigeartuithe luaineachta arna ríomh faoi Airteagail 224 go 226 a chur i bhfeidhm.
In relation to repurchase transactions and securities lending or borrowing transactions, where an institution uses the Supervisory Volatility Adjustments Approach under Article 224 or the Own Estimates Approach under Article 225 and where the conditions set out in points (a) to (h) of paragraph 2 are satisfied, institutions may, instead of applying the volatility adjustments calculated under Articles 224 to 226, apply a 0 % volatility adjustment.
is é atá sa doiciméadacht ina gcuimsítear an comhaontú nó an t-idirbheart an doiciméadacht mhargaidh chaighdeánach le haghaidh idirbheart athcheannaigh nó idirbheart maidir le hurrúis a iasachtú nó a fháil ar iasacht laistigh de na hurrúis lena mbaineann;
the documentation covering the agreement or transaction is standard market documentation for repurchase transactions or securities lending or borrowing transactions in the securities concerned;
Féadfaidh institiúid luach risíochta na n-idirbheart athcheannaigh, na n-idirbheart iasachtaithe nó iasachtaíochta i leith urrús nó tráchtearraí, na n-idirbheart socraíochta iarchurtha agus na n-idirbheart iasachtaithe corrlaigh a chinneadh i gcomhréir leis an gCaibidil seo in ionad úsáid a bhaint as Caibidil 4.
An institution may determine the exposure value of repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, long settlement transactions and margin lending transactions in accordance with this Chapter instead of making use of Chapter 4.
i gcás idirbheart athcheannaigh agus idirbheart iasachtaithe nó iasachtaíochta i leith urrús nó tráchtearraí a chuirtear sa leabhar trádála, féadfaidh institiúidí na hionstraimí airgeadais agus tráchtearraí uile a aithint mar chomhthaobhacht incháilithe atá le cur san áireamh sa leabhar trádála;
in the case of repurchase transactions and securities or commodities lending or borrowing transactions booked in the trading book, institutions may recognise as eligible collateral all financial instruments and commodities that are eligible to be included in the trading book;
Institiúidí a bhfuil cead acu Modh na Samhla Inmheánaí a úsáid i gcomhréir le hAirteagal 283, féadfaidh siad Modh na Samhla Inmheánaí a úsáid chun luach na risíochta i leith na nithe seo a leanas a ríomh: luach risíochta na n-idirbheart athcheannaigh, na n-idirbheart iasachtaithe nó iasachtaíochta i leith urrús nó tráchtearraí, na n-idirbheart socraíochta iarchurtha agus na n-idirbheart iasachtaithe corrlaigh a chinneadh.
Institutions with a permission to use the Internal Model Method in accordance with Article 283 may use the Internal Model Method for calculating the exposure value for repurchase transactions, securities or commodities lending or borrowing transactions, margin lending transactions and long settlement transactions.
tuairisc ghinearálta ar chion na n-ítimí atá i gcolún 060 ‘Suim ghlanluacha na sócmhainní neamhualaithe’ i dteimpléad EU AE1 nach measfadh an institiúid a mbeadh fáil orthu lena n-ualú i ngnáthchúrsa a gnó (e.g. sócmhainní doláimhsithe, lena n-áirítear cáilmheas, sócmhainní cánach iarchurtha, maoin, gléasra agus sócmhainní seasta eile, sócmhainní díorthacha, idirbheart athcheannaigh droim ar ais agus infháltais iasachta stoic);
a general description of the proportion of items included in column 060 'Carrying amount of unencumbered assets' in template EU AE1 that the institution would not deem available for encumbrance in the normal course of its business (e.g. intangible assets, including goodwill, deferred tax assets, property, plant and other fixed assets, derivative assets, reverse repo and stock borrowing receivables);
Leagtar amach leis an tábla seo a leanas an bealach chun eisiúint banna faoi chumhdach de EUR 100 a thuairisciú i gcás ina gcoinnítear 15 % gan bheith curtha i ngeall agus i gcás ina gcoinnítear 10 % agus ina gcuirtear i ngeall mar chomhthaobhacht in idirbheart athcheannaigh EUR 11 le banc ceannais í, i gcás ina gcuimsítear leis an gcomhthiomsú cumhdaigh iasachtaí neamhurraithe agus inarb é EUR 150 suim ghlanluacha na n-iasachtaí.
The following table sets out how to report covered bond issuance of EUR 100 of which 15 % is retained and not pledged and 10 % is retained and pledged as collateral in a EUR 11 repo transaction with a central bank, where the cover pool comprises unsecured loans and the carrying amount of the loans is EUR 150.
Má thugann comhaontú athcheannaigh ar phraghas athcheannaigh socraithe nó ar phraghas atá cothrom leis an bpraghas díola móide toradh iasachtóra, nó idirbheart iasachta urrús, ceart don aistrí chun sócmhainní atá comhchosúil agus ag a bhfuil luach cóir atá cothrom leis an tsócmhainn aistrithe ar dháta an athcheannaigh a ionadú, ní dhí-aithnítear an tsócmhainn a dhíoltar nó a thugtar ar iasacht faoi idirbheart athcheannaigh nó faoi idirbheart iasachta urrús, toisc go gcoinníonn an t-aistreoir na rioscaí agus luaíochtaí úinéireachta uile go substaintiúil.
If a repurchase agreement at a fixed repurchase price or a price equal to the sale price plus a lender's return, or a similar securities lending transaction, provides the transferee with a right to substitute assets that are similar and of equal fair value to the transferred asset at the repurchase date, the asset sold or lent under a repurchase or securities lending transaction is not derecognised because the transferor retains substantially all the risks and rewards of ownership.
ciallaíonn “idirbheart athcheannaigh” idirbheart a rialaítear le comhaontú trína aistríonn contrapháirtí urrúis, tráchtearraí nó cearta faoi ráthaíocht a bhaineann le teideal ar urrúis nó ar thráchtearraí i gcás ina n-eisíonn malartán aitheanta, a shealbhaíonn na cearta do na hurrúis nó do na tráchtearraí, an ráthaíocht sin, agus nuair nach dtugtar cead leis an gcomhaontú do chontrapháirtí urrús ná tráchtearra ar leith a aistriú nó a gheallúint chuig níos mó ná contrapháirtí amháin i gcomhthráth, faoi réir gealltanas iad a athcheannach, nó urrúis nó tráchtearraí ionadacha den tuairisc chéanna a athcheannach ar phraghas sainithe ar dháta amach anseo atá sainithe, nó atá le sainiú, ag an aistreoir, agus ar comhaontú é atá ina chomhaontú athcheannaigh don chontrapháirtí a bhfuil na hurrúis nó na tráchtearraí á ndíol aige agus atá ina chomhaontú athcheannaigh droim ar ais é don chontrapháirtí atá á gceannach;
‘repurchase transaction’ means a transaction governed by an agreement by which a counterparty transfers securities, commodities, or guaranteed rights relating to title to securities or commodities where that guarantee is issued by a recognised exchange which holds the rights to the securities or commodities and the agreement does not allow a counterparty to transfer or pledge a particular security or commodity to more than one counterparty at a time, subject to a commitment to repurchase them, or substituted securities or commodities of the same description at a specified price on a future date specified, or to be specified, by the transferor, being a repurchase agreement for the counterparty selling the securities or commodities and a reverse repurchase agreement for the counterparty buying them;